Ваш урожай
Назад

Расфасовка меда

Опубликовано: 10.03.2020
Время на чтение: 16 мин
0
4

.1 Технология и оборудование

-     роспуск (раскристаллизация) меда;

-       розлив меда в емкости;

https://www.youtube.com/watch?v=ytcreatorsru

-       укупорка;

-       групповая упаковка баночек с медом в термоусадочную пленку.

-     установка для роспуска меда, модель КРМ-2;

-       установка для розлива меда, модель УД-2;

-       установка вакуумной укупорки банок винтовой крышкой типа
"Твист-офф", модель УУ-5;

-       пластиковых стаканчиков крышками из фольги, модель УСС-2;

-       аппарат упаковки в термоусадочную пленку, модель ТПЦ-450

Рассмотрим технические характеристики комплекса оборудования подробнее.

. Установка для роспуска меда. Модель КРМ-2

Установка предназначена для роспуска (раскристаллизации) меда перед его
фасовкой с помощью различных дозирующих машин. Установка включает в себя
электронный блок- терморегулятор и три полимерных электронагревателя в
пожаробезопасном исполнении.

Роспуск меда осуществляется его нагревом в термокамере до температуры
40°C. С помощью установки в термокамере поддерживается постоянная температура,
при которой мед во флягах раскристаллизовывается за 2-3 суток.

Таблица
7

Основные технические данные

Показатели
Номинальное напряжение, В
220 В (50 Гц)
Максимальная мощность
одного электрообогревателя, кВт
1.3
Максимальная суммарная
мощность подключаемых электрообогревателей, кВт
3.9
Кол-во подключаемых
электрообогревателей, шт.
1..3
Установка стабилизируемой
температуры
ручная
Полный диапазон
стабилизируемой температуры, °С
0..

40
Разброс стабилизируемой
температуры, °С
±2
Габариты терморегулятора,
мм
303×212×90
Кол-во
электрообогревателей, шт.
2
Номинальная мощность одного
электрообогревателя, кВт
1.0
Габариты
электрообогревателя, мм
1200×800×1
Термокамеру необходимых размеров можно построить самостоятельно из досок
или фанеры, утеплить войлоком или другим термоизолятором и обить изнутри
оцинкованным железом или алюминиевым листом.

Расфасовка меда

Внутри термокамеры для поддержания
заданной температуры используется установка КРМ-2. Установка состоит из
терморегулятора и двух пожаробезопасных электронагревателей мощностью 1000 Вт.

В отличие от существующих терморегуляторов данный прибор обеспечивает
плавное включение и выключение электронагревателей.

https://www.youtube.com/watch?v=ytadvertiseru

При наборе заданной
температуры терморегулятор включает электронагреватели на 100% их мощности. По
мере достижения заданной температуры мощность падает до 25-50% от номинального
значения и в дальнейшем не увеличивается. Таким образом, достигается
экономичный режим работы

В качестве термодатчика в терморегуляторе используется терморезистор,
выполненный в виде выносного датчика.

Терморегулятор снабжен ручным регулятором
стабилизируемой температуры и индикатором включения сети и нагрузок.

Терморегулятор и пластиковые электронагреватели относятся к приборам,
работающим без надзора

Розлив распущенного меда осуществляется на полуавтоматической
двухканальной установке УД-2.

Эта установка предназначена для полуавтоматического
объемного дозированного розлива гомогенных жидких и пастообразных продуктов
пищевого, лекарственного, косметического и технического назначения.

Таблица
8

Основные технические данные

Показатели
Объем дозы, мл (с
дозирующими цилиндрами 50, 250 и 500 мл)
10..50; 50..250; 100..

500
Точность дозирования (от
макс. объема дозирующего цилиндра)
1%
Производительность,
доз/час*)
до 1200
Длительность цикла
дозирования, сек
6
Напряжение питания, В
380
Потребляемая мощность, Вт
270
Габариты, мм
600×350×600
Масса, кг
57
Объем дозы, мл (с
дозирующими цилиндрами 50, 250 и 500 мл)
10..50; 50..250; 100..

Расфасовка меда

500
Точность дозирования (от
макс. объема дозирующего цилиндра)
1%
Мед по гибким шлангам из фляги поступает в дозирующие цилиндры и затем
через раздаточные патрубки в стаканчики, которые оператор подставляет вручную.

Установка изготавливается с дозирующими цилиндрами объемом 50, 250 и 500
мл.

Имеется возможность плавной регулировки объема дозы в пределах от 20 до
100% объема дозирующего цилиндра. Продукт в цилиндры поступает по гибким
шлангам путем всасывания из расходной емкости. Для розлива малых доз продукта
(10-50 мл) установка изготавливается со специальными раздаточными патрубками и
с дополнительной расходной емкостью из нержавеющей стали объемом 14 л, которая
располагается над установкой.

На установке УД-2 розлив продукта осуществляется одновременно по двум
каналам. Дозы выдаются автоматически один раз в шесть секунд. Тара (стаканчики,
бутылки, банки) устанавливается на позицию налива и убирается оператором
вручную. Обслуживают установку один человек.

На установку имеется гигиеническое заключение и сертификат соответствия.

Наполненные емкости герметично укупориваются крышками и затем блоками по
16-20 штук упаковываются в термоусадочную пленку на аппарате ТПЦ-450 для
последующей транспортировки.

Устройство УУ-5 предназначено для герметичной укупорки банок винтовыми
крышками типа «Твист-Офф» с созданием в процессе укупорки сухого вакуума.

При эксплуатации устройства оператор вручную устанавливает наполненную
продуктом банку в стакан вакуумной камеры, накрывает банку крышкой и переводит
камеру на позицию укупорки. Затем с помощью рычага опускает крышку камеры,
нажатием педали включает систему вакуумирования и поворотом горизонтального
рычага производит укупорку банки.

Степень разрежения в банке контролируется в
процессе укупорки с помощью вакуумметра. Отпустив педаль и рычаг системы
ваккуумирования, оператор возвращает стакан вакуумной камеры в исходное
положение и вынимает укупоренную банку.

Таблица
9

Основные технические данные

Показатели
Производительность,
банок/час
до 480 (1 оператор) до 540
(2 оператора)
Разрежение в вакуумной
камере, бар
от -0.2 до -0.

7
Габаритные размеры блока
укупорки для стандартной установки, мм
600×300×450
Масса блока укупорки для
стандартной установки, кг
13
Электропитание компрессора
220 В, 50 Гц, 1.5 кВт
Потребление электроэнергии
при максимальной производительности, Вт/ч, не более
300
Таблица
10

Основные технические данные

Параметр
Стандартная банка
Высокая банка
Банка большого диаметра
Низкая банка
Диаметр банки, мм
до 110
до 110
до 142
до 110
Высота банки, мм
80-170
80-260
85-170
30-80
Размер крышки
43*-95
43*-95
43*-110
43*-95
Планируется использовать банки емкостью 450, 360, 200 и 110 мл с крышками
диаметром 58 мм.

Установка комплектуется компрессором по желанию Заказчика. На установку
имеется гигиеническое заключение и сертификат соответствия. Срок изготовления
сменного вкладыша 2-3 недели после оплаты.

Полуавтоматический аппарат ТПЦ-450 предназначен для блочной упаковки в
термоусадочную пленку бутылок, банок, канистр, ПЭТ-фляг и т.д.

Таблица
11

Основные технические данные

Показатели
Производительность,
упаковок/час
до 50
Габариты, мм
1750×700×950
Электропитание
220 В, 50 Гц, 4.2 кВт
Масса, кг
80
Максимальный размер
упаковки, мм
460×460×360
Пленка, мм
полиэтилен термоусадоцный
(рекомендуемые типы 102, 153, 108)
Также в комплект оборудования входит стерилизатор банок;

аппарата для
нанесения самоклеящейся этикетки; бактерицидный рециркулятор.

Общая стоимость комплекта - 550 тыс. рублей плюс доставка.

 .2 Расчет объема выпуска продукцииИсходя из статистических данных по объемам потребления меда емкость рынка
г. Красноярска составит около 330 тонн меда в год (0,34 г · 980 тыс. человек).

https://www.youtube.com/watch?v=ytdevru

Компании ставить целью расфасовать и продать продукции из расчета 50 кг
меда в день, т.е. 12 тонн меда в год. Это позволит ей занять долю рынка в
городе в 3,6%. Рост объема продаж составит 1 % в год. Рост цен - 20 % в год.

В сводном виде доходная часть проекта приведена в табл. 4.

Таблица
12

Объем выпуска

Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.

- арендная плата;

-       заработная плата оператора с отчислениями ЕСН;

-       расходы на электроэнергию;

-       расходы на упаковку (банки, крышки, упаковочная пленка);

-       амортизация оборудования;

-       мед.

Арендная плата будет составлять 200 рублей за 1 кв. м · 30 кв.

м = 6 000
рублей в месяц.

Расходы на электроэнергию составит:

(4,2 1,5 0,3 3,9 кВт/ч) · 5 часов · 241 рабочий день · 0,0155 тыс. рублей
за кВт = 18,5 тыс. рублей в год

Заработная плата составит с отчислениями:

сотрудника · 15 тыс. заработная плата · 12 месяцев · 1,26 = 455,4 тыс.
рублей в год.

Амортизация составит:

тыс. рублей · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Таким образом, текущие расходы составляют рублей (табл. 13).

Таблица
13

Текущие производственные расходы, тыс. рублей

Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Мед
2590,8
2799,2
3073,1
Электроэнергия
18,5
22,2
26,6
Упаковка
301,25
331,4
364,5
Заработная плата оператора
455,4
819,7
983,7
Аренда
72
72
72
Амортизация
60,5
60,5
60,5
Всего расходов
3498,4
4105,0
4580,4
 5.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Организационным планом предусмотрены следующие этапы проекта:

-     привлечение финансирования;

-       приобретение, доставка, монтаж и запуск оборудования;

-       получение санитарно-эпидемиологического заключения
Государственной санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском
крае) о соответствии производства ООО «Время-Р» государственным санитарным
правилам и нормативам;

-       получение на выпускаемую продукцию сертификата соответствия
системы сертификации Госстандарта России;

-       заключение договоров с поставщиками сырья;

-       заключение договоров с покупателями продукции.

Диаграмма Гантта приведена в табл. 14.

Общая продолжительность проекта составляет 4,5 месяца.

Участники проекта:

. Директор предприятия. Его задачи определить основные параметры проекта,
провести переговоры с инвестором и добиться получения финансирования; провести
переговоры с поставщиком оборудования, определить схему доставки оборудования и
согласовать график его оплаты, провести сертификацию производства и продукции;

разместить информацию о продукции предприятия на информационных носителях.

. Заместитель директора. Его основные задачи - провести переговоры с
поставщиками ресурсов и потенциальными покупателями, сформировать
ассортиментный портфель, подготовить договоры, нанять работников.

. Инвестор. Представляет инвестиционные ресурсы, определяет график из
возмещения.

.

Поставщик оборудования.

. Поставщики ресурсов.

. Покупатели продукции.

Таблица
14

График проекта

Месяц проекта
1
2
3
4
51
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
привлечение финансирования
разработка бизнес-плана
проведение переговоров с
банками
проведение переговоров с
частными инвесторами
приобретение, доставка,
монтаж и запуск оборудования
проведение переговоров с
поставщиком оборудования
заключение договора
доставка оборудования и его
монтаж
отладка
получение
санитарно-эпидемиологического заключения Государственной
санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском крае) о
соответствии производства государственным санитарным правилам и нормативам
получение на выпускаемую
продукцию сертификата соответствия системы сертификации Госстандарта России
заключение договоров с
поставщиками сырья
переговоры с фермерскими
хозяйствами края и частными пасеками
заключение договоров
заключение договоров с
покупателями продукции
размещение информационных
материалов
проведение переговоров с
имеющимися покупателями, торговыми сетями
заключение договоров
6.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .1 Стратегия финансированияДля финансирования покупки оборудования по проекту предполагается
привлечь кредитные ресурсы банка. При невозможности получить средства в банке
предприятие будет искать частных кредиторов.

Условия привлечения кредита:

-      срок - 3 года;

-       поступление средств - единовременно;

Расфасовка меда

-       выплата основного долга - равными платежами с отсрочкой
первого платежа на один год;

-       процентная ставка - 25 % годовых;

-       выплаты процентов - ежемесячно.

График получения и выплаты кредита включен в расчет денежного потока по
финансовой деятельности в табл.16. Для финансирования текущих оборотных активов
будет привлекаться собственные средства.

 .

2 Прогнозная финансовая отчетность по проектуФирма находится на упрощенной системе учета и отчетности и платит налог
на доход в размере 10 % от полученных доходов. Также фирма платит единый
социальный налог в размере 26,5% от заработной платы.

Амортизация начисляется на основные средства в размере 10 % в год.

Первоначальная стоимость составляет 550 тыс. рублей, 10 % стоимость доставки.
Амортизация - 550 · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Прогнозные финансовые документы приведены далее. Горизонт расчета - 3
года.

Отчет о прибыли убытках приведен в табл. 15.

Таблица
15

Прогнозный
отчет о прибыли и убытках, тыс.

рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
Валовый объем продаж
3 856
4 673
5 664
Чистый объем продаж
3 470
4 206
5 098
Сырье
2 196
2 372
2 604
Электроэнергия
18
22
27
Упаковка
301
331
365
Заработная плата оператора
455
820
984
Аренда
72
72
72
Амортизация
61
61
61
Проценты за кредит
151
151
76
Чистая прибыль
216
377
911
Ежегодная чистая прибыль проекта по окончании третьего года оценивается в
911 тыс. рублей.

Отчет о движении денежных средств приведен в табл. 16.

Величина вложений в оборотные средства рассчитан исходя из формирования
запасов по сырью и упаковке в расчете на один месяц работы, т.е.

196 / 12 301 / 12 = 208 тыс. рублей в 2012 году и далее в связи с
изменением цены - дополнительные вложения.

Таблица
16

Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
1
2
3
4
Поступления от продаж
3 695
4 639
5 623
Затраты на материалы и
комплектующие
-2587
-2798
-3067
Затраты на заработную плату
-455
-820
-984
Проценты
-151
-151
-76
Налоги
-386
-467
-566
Кэш-фло от операционной
деятельности
116
403
930
Затраты на приобретение
оборудования
-605
Вложения в оборотные
средства
-208
-17
-22
Кэш-фло от инвестиционной
деятельности
-813
-17
-22
Поток реальных денег
-697
386
908
Собственный капитал
220
Заемные средства
605
-302,5
-302,5
Кэш-фло от финансовой
деятельности
825
-302,5
-302,5
Чистый денежный поток
128
84
605
Баланс наличности на начало
периода
0
128
211
Баланс наличности на конец
периода
128
211
817
Реализация проекта принесет чистый объем денежных поступлений в размере
908 тыс.

https://www.youtube.com/watch?v=channelUCc795StdKPtZKKSWIQLhk3A

Предлагаем ознакомиться  Как правильно выращивать и ухаживать за белокочанной капустой в открытом грунте

рублей ежегодно.

Поток реальных денег стандартный, т.е. проект предполагает сначала
вложения, а затем отдачу. Чистый денежный поток положителен на всех этапах, что
говорит о финансовой состоятельности проекта.

 .3 Экономическая оценка инвестицийЧистая приведенная стоимость проекта составит (ставка дисконтирования 25
%):

 тыс. рублей.

Чистая приведенная стоимость проекта положительна при заданной ставке
сравнения, таким образом, проект за три года принесет в денежном выражении
денег больше, чем размещение инвестиционных ресурсов под 25 % в альтернативные
виды бизнеса. Следовательно, проект приемлем.

Индекс инвестиций составит:

 тыс. рублей.

Индекс инвестиций выше единицы, отдача от проекта выше вложений в 1,28
раза.

Внутренняя норма доходности составит 45 % годовых. Таким образом, проект
демонстрирует достаточную финансовую устойчивость: при ставке за кредит 25 %
его внутренняя норма - 45 %.

Срок окупаемости составляет 2,66 года (табл. 17).

Таблица
17

Расчет срока окупаемости

2012 год
2013 год
2014 год
Приведенный реальный
денежный поток, тыс. руб.
-697
309
581
Приведенный реальный
денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб.
-697
-388
193
 года.
Все показатели позволяю сделать выводы о приемлемости проекта.

 7.

РИСКИ И ГАРАНТИИ .1 Количественный анализ рисковВ проекте был проведен количественный рисков. В процессе реализации
данного проекта под воздействием различных факторов возможно отклонение
реальных показателей проекта от их планируемых значений. Для оценки воздействия
подобных отклонений на эффективность проекта необходимо рассмотреть изменение
основных характеристик при реализации различных сценариев развития деятельности
в рамках данного проекта.

Расфасовка меда

-   инвестиционные затраты.

-       объем реализации;

-       цена реализации продукции;

-       прямые издержки;

В качестве результирующих показателей принята чистая приведенная
стоимость. В расчетах принято, что ставки налогов постоянны и неизменны.

Результаты представлены в таблице 18.

Таблица
18

Изменение
результирующего показателя эффективности проекта при изменении исходных факторов
на 1 %

Инвестиций
Объем продаж
Затраты на сырье
Заработная плата
Проценты за кредит
Чистая приведенная
стоимость
-3,5%
57%
-35%
-9%
-1,6%
По итогам анализа можно сделать следующие выводы.

Наибольшее влияние на
результирующие показатели оказывают факторы:

- фактор прямого влияния: объем продаж. Изменение объем продаж на 1%
вызывает изменение значения NPV на 57 %.

-       Фактор обратного влияния: издержки. Удорожание сырья,
повышение заработной платы на 1% вызывает понижение показателей NPV на 35 % и 9
% соответственно.

-       Фактор обратного влияния: стоимость инвестиций. Рост
стоимости объемов инвестирования на 1% вызывает понижение показателей NPV на
3,5%.

-       Фактор обратного влияния: проценты за кредит. Рост
процентных выплат на 1% вызывает понижение показателей NPV на 1,6%.

 .2 Анализ безубыточностиАнализ безубыточности предполагает расчет точки безубыточности и запаса
финансовой прочности.

Данные для расчета приведены в табл. 19. В переменным
затратам отнесены затраты на сырье, электроэнергию, заработную плату и
упаковку.

К постоянным затратам отнесены проценты за кредит и арендная плата.

Таблица
19

Расчет
точки безубыточности

2012 год
2013 год
2014 год
Объем продаж в натуральном
выражении
12050
12170,5
12292,205
Цена
320
384
460,8
Объем продаж, тыс.

рублей
3856
4673
5664
Удельные переменные
затраты, в % к выручке
77
76
70
Постоянные затраты
223
223
148
Безубыточный объем выпуска
в натуральном выражении, кг
3039
2409
1077
Безубыточный объем выпуска
в стоимостном выражении
972
925
496
Запас финансовой прочности,
%
296,6
405,3
1041,5
Анализ показывает, что запас финансовой прочности в несколько раз
превышает точку безубыточности, поэтому проект является мало рискованным на
всем горизонте расчета.

Операционные рычаги показывают, во сколько раз изменится прибыль по
проекту, если соответствующий фактор изменится на 1 % (табл. 20).

Таблица
20

Расчет
операционных рисков

2012 год
2013 год
2014 год
Операционный рычаг по
объему выпуска
1,34
1,25
1,10
Операционный рычаг по цене
5,82
5,17
3,68
Операционный рычаг по
переменным затратам
4,49
3,92
2,59
Операционный рычаг по
постоянным затратам
0,34
0,25
0,10
Наиболее значимым факторов является цена.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

При ее изменении на 1 % прибыль
изменится на 5,8 %. При изменении объема на 1 % прибыль изменяется в том же на
направлении на 1,3 %. Также значимы и переменные затраты из-за их высокого
удельного веса в выручке. Если стоимость сырья, заработная плата, стоимость
упаковки изменится на 1 %, то прибыль изменится в противоположном направлении
на 3-4 %.

В меньшей степени влияют на прибыль постоянные тартары.

 8. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ ПРОЕКТАПроект является локальным, т.е. его реализация направлена на решение
проблем конкретного малого предприятия и его реализация не повлияет серьезно на
положение рынка в городе, регионе или государстве.

Теме не менее,
социально-экономические последствия его реализации будут.

Во-первых, предложение продукции на рынок города расширит возможности
выбора для потребителей, что внесет свою лепту как в расширение потребительского
выбора, так и в развитие конкуренции на территории.

Во-вторых, развитие малого бизнеса - один их показателей уровня
устойчивого развития территории.

Если проект будет успешно выполнен, то у
предприятия-инициатора будет шанс улучшить свое финансовое положение.

В-третьих, так как в проекте участвует несколько предприятий, то его
реализация даст эффекты в смежных отраслях. Производители меда улучшать
возможности его реализации; поставщики упаковки - расширят рынки сбыта своей
продукции, производители оборудования - получат возможность реализации своих
разработок.

Запуская полученные средства далее в обращение, поставщики создают
мультипликативный эффект, что позитивно сказывается на экономике в целом.

В-четвертых, реализация проекта создаст два рабочих места со средней
зарплатой в 15 рублей в месяц и позволит пополнить бюджеты различных уровней в
среднем на 480 тыс. рублей в год.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ1.       Барроу, П. Бизнес-план, который работает / П.
Барроу. М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. 288 с.

2.      Гансвинд, И.И. Бизнес есть бизнес 2. 50 ниш и 25
проектов из жизни российских предпринимателей / М.: ИД Секрет фирмы, 2007. 576
с.

.        Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес-планов.

стратегии и тактика
развития компании / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. М.: Омега-Л, 2011. 350 с.

.        Липсиц, И.В. Экономический анализ реальных
инвестиций / И.В. Липсиц, В.В. Косов. М.: Магистр, 2011. 383 с.

.        Пелих А.С. Бизнес план или как организовать
собственный бизнес / А. С. Пелих. М.: Ось-89, 2011. 112 с.

.

Петров, К.Н. Как разработать бизнес- план.
Практическое пособие с примерами и шаблонами. / К.Н. Петров. М.: Вильямс, 2011.
384 с.

.        Попов, В. М. Современные бизнес-технологии / В.М.
Попов, С.И. Ляпунов, В.В. Филиппов, Г.В. Медведев. М.: КноРус, 2007. 382 с.

.        Попов, В. М.

.1 Общая характеристика деятельности ООО «Время-Р»

Общество с ограниченной ответственностью «Время-Р» зарегистрировано 22
мая 2002 года. Юридический адрес: г. Красноярск, ул. Семафорная, д. 443. ООО
«Время-Р» состоит на налоговом учете в Инспекции МНС РФ по Свердловскому району
г. Красноярска.

Уставный капитал общества составляет 25 тыс. рублей. Единственным
учредителем общества является Харитонов А.В., который со дня основания
предприятия является его директором.

Общество является коммерческой организацией. Уставный капитал разделен на
паи, удостоверяющие обязательственные права участников по отношению к Обществу.
Участники не отвечают по обязательствам Общества и несут риск убытков в
пределах стоимости принадлежащего им пая.

Общество действует в соответствии с Гражданским кодексом Российской
Федерации, Федеральным Законом «Об обществах с ограниченной ответственностью»,
законодательством Российской Федерации и на основании Устава.

Общество является юридическим лицом и имеет в собственности обособленное
имущество, учитываемое на его самостоятельном балансе; может от своего имени
приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права; нести
обязанности; быть истцом и ответчиком в суде; имеет гражданские права и
исполняет обязанности, необходимые для осуществления любых видов деятельности, не
запрещенных федеральными законами.

Основной целью деятельности Общества является получение максимальной
прибыли посредством удовлетворения материальных и социальных потребностей его
участников и населения.

- оптовая торговля сахаром, кондитерскими изделиями, кофе, чаем, какао и
пряностями, мукой, макаронными изделиями, крупами;

-       посредническая деятельность;

-       торгово-закупочная деятельность.

Общество осуществляет свою деятельность на основе безналичных расчетов с юридическими лицами, а также за
наличный расчет с гражданами и юридическими лицами.

Общество является собственником своего имущества, включая здания,
сооружений, помещения, строения, машины, технику, оборудование, ценные бумаги,
финансовые средства, другие материальные и интеллектуальные ценности. Общество
вправе совершать в отношении этого имущества любые, не запрещенные действующим
законодательством.

- уставного капитала;

-       доходов от хозяйственной деятельности;

-       отчислений от доходов (прибыли), полученных Обществом
самостоятельно либо с участием других юридических и физических лиц;

-       внереализационных доходов;

-       кредитов банков и иных кредитов.

Организационная структура ООО «Время-Р» приведена на рис. 1.

Главным исполнительным органом управления на предприятии является
директор, которому непосредственно подчиняются его заместитель, управляющий
подразделениями предприятия, и главный бухгалтер.

Директор действует от имени предприятия, представляет его интересы,
распоряжается имуществом предприятия, заключает договоры, распоряжается счетами
в учреждениях коммерческих банков, утверждает структуру предприятия, издает
приказы и дает указания и поручения, которые обязаны выполнять все сотрудники
организации.

Рисунок
1. - Организационная структура предприятия

Заместитель директора организует и обеспечивает коммерческую деятельность
предприятия, касающуюся реализации продукции, а также следит за состоянием
охраны труда и техники безопасности на предприятии.

Отдел продаж занимается реализацией продукции, обеспечивает практическую
взаимосвязь с поставщиками.

Складские работники занимаются отпуском и организацией доставки продукции
и товаров покупателям.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Главный бухгалтер ведет управленческий, финансовый и налоговый учет на
предприятии, составляет отчетность, следит за финансовым состоянием
предприятия. Бухгалтерия принимает от материально-ответственных лиц
товарно-денежные отчеты, проверяет и обрабатывает их, учитывает денежные
средства и кредиты банков, выполняет другие бухгалтерские операции.

Основные виды реализуемых товаров: сахар, мука, крупы, макаронные и
кондитерские изделия.

Основная производственная деятельность предприятия обеспечена сырьем в
полном объеме. Основными поставщиками компании являются ООО «Медовая компания»,
ООО «Форс», ООО «Мираж». Работа с поставщиками ведется на основе заключенных
договоров. Обычной практикой является заключение договоров сроком на 1 год с
дальнейшей пролонгацией или перезаключением на новый срок. Условия расчетов
либо по 50% предоплате, либо по факту.

Основными покупателями товаров компании являются крупные супермаркеты
(сеть магазинов «Красный Яр», сеть супермаркетов «Командор»), мелкие оптовики и
розничные торговцы.

Сводные показатели экономического развития предприятия за 2011-2012 гг.
приведены в табл. 1.

Таблица
1

.2 Расчет объема выпуска продукции

Исходя из статистических данных по объемам потребления меда емкость рынка
г. Красноярска составит около 330 тонн меда в год (0,34 г · 980 тыс. человек).

Компании ставить целью расфасовать и продать продукции из расчета 50 кг
меда в день, т.е. 12 тонн меда в год. Это позволит ей занять долю рынка в
городе в 3,6%. Рост объема продаж составит 1 % в год. Рост цен - 20 % в год.

В сводном виде доходная часть проекта приведена в табл. 4.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

Таблица
12

Объем выпуска

Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Объем в натуральных
единицах, кг
12050
12171
12292
Цена, рублей за кг
350
420
504
Объем выпуска, тыс. рублей
4217,5
5111,61
6195,3
Продажа продукции осуществляется при предоплате 50 % с отсрочкой второго
платежа на один месяц.

 .

3 Издержки проектаК текущим издержкам проекта будут относиться:

- арендная плата;

-       заработная плата оператора с отчислениями ЕСН;

-       расходы на электроэнергию;

-       расходы на упаковку (банки, крышки, упаковочная пленка);

-       амортизация оборудования;

-       мед.

Арендная плата будет составлять 200 рублей за 1 кв. м · 30 кв. м = 6 000
рублей в месяц.

Расходы на электроэнергию составит:

(4,2 1,5 0,3 3,9 кВт/ч) · 5 часов · 241 рабочий день · 0,0155 тыс. рублей
за кВт = 18,5 тыс. рублей в год

Заработная плата составит с отчислениями:

сотрудника · 15 тыс.

заработная плата · 12 месяцев · 1,26 = 455,4 тыс.
рублей в год.

Амортизация составит:

тыс. рублей · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Таким образом, текущие расходы составляют рублей (табл. 13).

Таблица
13

Текущие производственные расходы, тыс. рублей

Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.

Мед
2590,8
2799,2
3073,1
Электроэнергия
18,5
22,2
26,6
Упаковка
301,25
331,4
364,5
Заработная плата оператора
455,4
819,7
983,7
Аренда
72
72
72
Амортизация
60,5
60,5
60,5
Всего расходов
3498,4
4105,0
4580,4
 5.

Предлагаем ознакомиться  Выращиваем фиалки дома

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Организационным планом предусмотрены следующие этапы проекта:

-     привлечение финансирования;

-       приобретение, доставка, монтаж и запуск оборудования;

-       получение санитарно-эпидемиологического заключения
Государственной санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском
крае) о соответствии производства ООО «Время-Р» государственным санитарным
правилам и нормативам;

-       получение на выпускаемую продукцию сертификата соответствия
системы сертификации Госстандарта России;

-       заключение договоров с поставщиками сырья;

-       заключение договоров с покупателями продукции.

Диаграмма Гантта приведена в табл. 14.

Общая продолжительность проекта составляет 4,5 месяца.

Участники проекта:

. Директор предприятия. Его задачи определить основные параметры проекта,
провести переговоры с инвестором и добиться получения финансирования; провести
переговоры с поставщиком оборудования, определить схему доставки оборудования и
согласовать график его оплаты, провести сертификацию производства и продукции;

разместить информацию о продукции предприятия на информационных носителях.

. Заместитель директора. Его основные задачи - провести переговоры с
поставщиками ресурсов и потенциальными покупателями, сформировать
ассортиментный портфель, подготовить договоры, нанять работников.

. Инвестор. Представляет инвестиционные ресурсы, определяет график из
возмещения.

.

Поставщик оборудования.

. Поставщики ресурсов.

. Покупатели продукции.

Таблица
14

График проекта

Месяц проекта
1
2
3
4
51
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
привлечение финансирования
разработка бизнес-плана
проведение переговоров с
банками
проведение переговоров с
частными инвесторами
приобретение, доставка,
монтаж и запуск оборудования
проведение переговоров с
поставщиком оборудования
заключение договора
доставка оборудования и его
монтаж
отладка
получение
санитарно-эпидемиологического заключения Государственной
санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском крае) о
соответствии производства государственным санитарным правилам и нормативам
получение на выпускаемую
продукцию сертификата соответствия системы сертификации Госстандарта России
заключение договоров с
поставщиками сырья
переговоры с фермерскими
хозяйствами края и частными пасеками
заключение договоров
заключение договоров с
покупателями продукции
размещение информационных
материалов
проведение переговоров с
имеющимися покупателями, торговыми сетями
заключение договоров
6.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .1 Стратегия финансированияДля финансирования покупки оборудования по проекту предполагается
привлечь кредитные ресурсы банка. При невозможности получить средства в банке
предприятие будет искать частных кредиторов.

Условия привлечения кредита:

-      срок - 3 года;

-       поступление средств - единовременно;

-       выплата основного долга - равными платежами с отсрочкой
первого платежа на один год;

-       процентная ставка - 25 % годовых;

-       выплаты процентов - ежемесячно.

График получения и выплаты кредита включен в расчет денежного потока по
финансовой деятельности в табл.16. Для финансирования текущих оборотных активов
будет привлекаться собственные средства.

 .

2 Прогнозная финансовая отчетность по проектуФирма находится на упрощенной системе учета и отчетности и платит налог
на доход в размере 10 % от полученных доходов. Также фирма платит единый
социальный налог в размере 26,5% от заработной платы.

Амортизация начисляется на основные средства в размере 10 % в год.

Первоначальная стоимость составляет 550 тыс. рублей, 10 % стоимость доставки.
Амортизация - 550 · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Прогнозные финансовые документы приведены далее. Горизонт расчета - 3
года.

Отчет о прибыли убытках приведен в табл. 15.

Таблица
15

Прогнозный
отчет о прибыли и убытках, тыс.

рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
Валовый объем продаж
3 856
4 673
5 664
Чистый объем продаж
3 470
4 206
5 098
Сырье
2 196
2 372
2 604
Электроэнергия
18
22
27
Упаковка
301
331
365
Заработная плата оператора
455
820
984
Аренда
72
72
72
Амортизация
61
61
61
Проценты за кредит
151
151
76
Чистая прибыль
216
377
911
Ежегодная чистая прибыль проекта по окончании третьего года оценивается в
911 тыс. рублей.

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Отчет о движении денежных средств приведен в табл. 16.

Величина вложений в оборотные средства рассчитан исходя из формирования
запасов по сырью и упаковке в расчете на один месяц работы, т.е.

196 / 12 301 / 12 = 208 тыс. рублей в 2012 году и далее в связи с
изменением цены - дополнительные вложения.

Таблица
16

Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
1
2
3
4
Поступления от продаж
3 695
4 639
5 623
Затраты на материалы и
комплектующие
-2587
-2798
-3067
Затраты на заработную плату
-455
-820
-984
Проценты
-151
-151
-76
Налоги
-386
-467
-566
Кэш-фло от операционной
деятельности
116
403
930
Затраты на приобретение
оборудования
-605
Вложения в оборотные
средства
-208
-17
-22
Кэш-фло от инвестиционной
деятельности
-813
-17
-22
Поток реальных денег
-697
386
908
Собственный капитал
220
Заемные средства
605
-302,5
-302,5
Кэш-фло от финансовой
деятельности
825
-302,5
-302,5
Чистый денежный поток
128
84
605
Баланс наличности на начало
периода
0
128
211
Баланс наличности на конец
периода
128
211
817
Реализация проекта принесет чистый объем денежных поступлений в размере
908 тыс.

рублей ежегодно.

Поток реальных денег стандартный, т.е. проект предполагает сначала
вложения, а затем отдачу. Чистый денежный поток положителен на всех этапах, что
говорит о финансовой состоятельности проекта.

 .3 Экономическая оценка инвестицийЧистая приведенная стоимость проекта составит (ставка дисконтирования 25
%):

 тыс. рублей.

Чистая приведенная стоимость проекта положительна при заданной ставке
сравнения, таким образом, проект за три года принесет в денежном выражении
денег больше, чем размещение инвестиционных ресурсов под 25 % в альтернативные
виды бизнеса. Следовательно, проект приемлем.

Индекс инвестиций составит:

 тыс. рублей.

Индекс инвестиций выше единицы, отдача от проекта выше вложений в 1,28
раза.

Внутренняя норма доходности составит 45 % годовых. Таким образом, проект
демонстрирует достаточную финансовую устойчивость: при ставке за кредит 25 %
его внутренняя норма - 45 %.

Срок окупаемости составляет 2,66 года (табл. 17).

Таблица
17

Расчет срока окупаемости

2012 год
2013 год
2014 год
Приведенный реальный
денежный поток, тыс. руб.
-697
309
581
Приведенный реальный
денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб.
-697
-388
193
 года.
Все показатели позволяю сделать выводы о приемлемости проекта.

 7.

РИСКИ И ГАРАНТИИ .1 Количественный анализ рисковВ проекте был проведен количественный рисков. В процессе реализации
данного проекта под воздействием различных факторов возможно отклонение
реальных показателей проекта от их планируемых значений. Для оценки воздействия
подобных отклонений на эффективность проекта необходимо рассмотреть изменение
основных характеристик при реализации различных сценариев развития деятельности
в рамках данного проекта.

-   инвестиционные затраты.

-       объем реализации;

-       цена реализации продукции;

-       прямые издержки;

В качестве результирующих показателей принята чистая приведенная
стоимость. В расчетах принято, что ставки налогов постоянны и неизменны.

Результаты представлены в таблице 18.

Таблица
18

Изменение
результирующего показателя эффективности проекта при изменении исходных факторов
на 1 %

Инвестиций
Объем продаж
Затраты на сырье
Заработная плата
Проценты за кредит
Чистая приведенная
стоимость
-3,5%
57%
-35%
-9%
-1,6%
По итогам анализа можно сделать следующие выводы.

Наибольшее влияние на
результирующие показатели оказывают факторы:

- фактор прямого влияния: объем продаж. Изменение объем продаж на 1%
вызывает изменение значения NPV на 57 %.

-       Фактор обратного влияния: издержки. Удорожание сырья,
повышение заработной платы на 1% вызывает понижение показателей NPV на 35 % и 9
% соответственно.

-       Фактор обратного влияния: стоимость инвестиций. Рост
стоимости объемов инвестирования на 1% вызывает понижение показателей NPV на
3,5%.

-       Фактор обратного влияния: проценты за кредит. Рост
процентных выплат на 1% вызывает понижение показателей NPV на 1,6%.

 .2 Анализ безубыточностиАнализ безубыточности предполагает расчет точки безубыточности и запаса
финансовой прочности.

Данные для расчета приведены в табл. 19. В переменным
затратам отнесены затраты на сырье, электроэнергию, заработную плату и
упаковку.

К постоянным затратам отнесены проценты за кредит и арендная плата.

Таблица
19

Расчет
точки безубыточности

2012 год
2013 год
2014 год
Объем продаж в натуральном
выражении
12050
12170,5
12292,205
Цена
320
384
460,8
Объем продаж, тыс.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

рублей
3856
4673
5664
Удельные переменные
затраты, в % к выручке
77
76
70
Постоянные затраты
223
223
148
Безубыточный объем выпуска
в натуральном выражении, кг
3039
2409
1077
Безубыточный объем выпуска
в стоимостном выражении
972
925
496
Запас финансовой прочности,
%
296,6
405,3
1041,5
Анализ показывает, что запас финансовой прочности в несколько раз
превышает точку безубыточности, поэтому проект является мало рискованным на
всем горизонте расчета.

Операционные рычаги показывают, во сколько раз изменится прибыль по
проекту, если соответствующий фактор изменится на 1 % (табл. 20).

Таблица
20

Расчет
операционных рисков

2012 год
2013 год
2014 год
Операционный рычаг по
объему выпуска
1,34
1,25
1,10
Операционный рычаг по цене
5,82
5,17
3,68
Операционный рычаг по
переменным затратам
4,49
3,92
2,59
Операционный рычаг по
постоянным затратам
0,34
0,25
0,10
Наиболее значимым факторов является цена.

При ее изменении на 1 % прибыль
изменится на 5,8 %. При изменении объема на 1 % прибыль изменяется в том же на
направлении на 1,3 %. Также значимы и переменные затраты из-за их высокого
удельного веса в выручке. Если стоимость сырья, заработная плата, стоимость
упаковки изменится на 1 %, то прибыль изменится в противоположном направлении
на 3-4 %.

В меньшей степени влияют на прибыль постоянные тартары.

 8. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ ПРОЕКТАПроект является локальным, т.е. его реализация направлена на решение
проблем конкретного малого предприятия и его реализация не повлияет серьезно на
положение рынка в городе, регионе или государстве.

Теме не менее,
социально-экономические последствия его реализации будут.

Во-первых, предложение продукции на рынок города расширит возможности
выбора для потребителей, что внесет свою лепту как в расширение потребительского
выбора, так и в развитие конкуренции на территории.

Во-вторых, развитие малого бизнеса - один их показателей уровня
устойчивого развития территории.

Если проект будет успешно выполнен, то у
предприятия-инициатора будет шанс улучшить свое финансовое положение.

В-третьих, так как в проекте участвует несколько предприятий, то его
реализация даст эффекты в смежных отраслях. Производители меда улучшать
возможности его реализации; поставщики упаковки - расширят рынки сбыта своей
продукции, производители оборудования - получат возможность реализации своих
разработок.

Запуская полученные средства далее в обращение, поставщики создают
мультипликативный эффект, что позитивно сказывается на экономике в целом.

В-четвертых, реализация проекта создаст два рабочих места со средней
зарплатой в 15 рублей в месяц и позволит пополнить бюджеты различных уровней в
среднем на 480 тыс. рублей в год.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ1.       Барроу, П. Бизнес-план, который работает / П.
Барроу. М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. 288 с.

2.      Гансвинд, И.И. Бизнес есть бизнес 2. 50 ниш и 25
проектов из жизни российских предпринимателей / М.: ИД Секрет фирмы, 2007. 576
с.

.        Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес-планов.

стратегии и тактика
развития компании / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. М.: Омега-Л, 2011. 350 с.

.        Липсиц, И.В. Экономический анализ реальных
инвестиций / И.В. Липсиц, В.В. Косов. М.: Магистр, 2011. 383 с.

.        Пелих А.С. Бизнес план или как организовать
собственный бизнес / А. С. Пелих. М.: Ось-89, 2011. 112 с.

.

Петров, К.Н. Как разработать бизнес- план.
Практическое пособие с примерами и шаблонами. / К.Н. Петров. М.: Вильямс, 2011.
384 с.

.        Попов, В. М. Современные бизнес-технологии / В.М.
Попов, С.И. Ляпунов, В.В. Филиппов, Г.В. Медведев. М.: КноРус, 2007. 382 с.

.        Попов, В. М.

.2 Динамика финансово-экономических показателей ООО «Время-Р»

Совокупные активы предприятия на конец 2012 года составили 10 702 тыс.
рублей, увеличившись за год на 1,5 %. В 2011 году рост составлял 17,3 %, что
свидетельствовало о расширении хозяйственного оборота.

Выручка от продаж за тот же период времени составила 28 033 тыс. рублей,
увеличившись на 54,6%. Рост доходов происходит быстрее, чем наращивание
активов, что свидетельствует о росте эффективности деятельности предприятия в
целом.

Динамика активов предприятия приведена в табл. 2.

Таблица
2

Предлагаем ознакомиться  Как варить цветную капусту и сколько времени

.3 Издержки проекта

- арендная плата;

-       заработная плата оператора с отчислениями ЕСН;

-       расходы на электроэнергию;

-       расходы на упаковку (банки, крышки, упаковочная пленка);

-       амортизация оборудования;

-       мед.

Арендная плата будет составлять 200 рублей за 1 кв. м · 30 кв. м = 6 000
рублей в месяц.

(4,2 1,5 0,3 3,9 кВт/ч) · 5 часов · 241 рабочий день · 0,0155 тыс. рублей
за кВт = 18,5 тыс. рублей в год

сотрудника · 15 тыс. заработная плата · 12 месяцев · 1,26 = 455,4 тыс.
рублей в год.

тыс. рублей · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Таким образом, текущие расходы составляют рублей (табл. 13).

Таблица
13

Текущие производственные расходы, тыс. рублей

Показатели
2012 г.
2013 г.
2014 г.
Мед
2590,8
2799,2
3073,1
Электроэнергия
18,5
22,2
26,6
Упаковка
301,25
331,4
364,5
Заработная плата оператора
455,4
819,7
983,7
Аренда
72
72
72
Амортизация
60,5
60,5
60,5
Всего расходов
3498,4
4105,0
4580,4
 5.

ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Организационным планом предусмотрены следующие этапы проекта:

-     привлечение финансирования;

-       приобретение, доставка, монтаж и запуск оборудования;

-       получение санитарно-эпидемиологического заключения
Государственной санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском
крае) о соответствии производства ООО «Время-Р» государственным санитарным
правилам и нормативам;

-       получение на выпускаемую продукцию сертификата соответствия
системы сертификации Госстандарта России;

-       заключение договоров с поставщиками сырья;

-       заключение договоров с покупателями продукции.

Диаграмма Гантта приведена в табл. 14.

Общая продолжительность проекта составляет 4,5 месяца.

Участники проекта:

. Директор предприятия. Его задачи определить основные параметры проекта,
провести переговоры с инвестором и добиться получения финансирования; провести
переговоры с поставщиком оборудования, определить схему доставки оборудования и
согласовать график его оплаты, провести сертификацию производства и продукции;

разместить информацию о продукции предприятия на информационных носителях.

. Заместитель директора. Его основные задачи - провести переговоры с
поставщиками ресурсов и потенциальными покупателями, сформировать
ассортиментный портфель, подготовить договоры, нанять работников.

. Инвестор. Представляет инвестиционные ресурсы, определяет график из
возмещения.

.

Поставщик оборудования.

. Поставщики ресурсов.

. Покупатели продукции.

Таблица
14

График проекта

Месяц проекта
1
2
3
4
51
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
привлечение финансирования
разработка бизнес-плана
проведение переговоров с
банками
проведение переговоров с
частными инвесторами
приобретение, доставка,
монтаж и запуск оборудования
проведение переговоров с
поставщиком оборудования
заключение договора
доставка оборудования и его
монтаж
отладка
получение
санитарно-эпидемиологического заключения Государственной
санитарно-эпидемиологической службы РФ (ЦНСЭН в Красноярском крае) о
соответствии производства государственным санитарным правилам и нормативам
получение на выпускаемую
продукцию сертификата соответствия системы сертификации Госстандарта России
заключение договоров с
поставщиками сырья
переговоры с фермерскими
хозяйствами края и частными пасеками
заключение договоров
заключение договоров с
покупателями продукции
размещение информационных
материалов
проведение переговоров с
имеющимися покупателями, торговыми сетями
заключение договоров
6.

ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН .1 Стратегия финансированияДля финансирования покупки оборудования по проекту предполагается
привлечь кредитные ресурсы банка. При невозможности получить средства в банке
предприятие будет искать частных кредиторов.

Условия привлечения кредита:

-      срок - 3 года;

-       поступление средств - единовременно;

-       выплата основного долга - равными платежами с отсрочкой
первого платежа на один год;

-       процентная ставка - 25 % годовых;

-       выплаты процентов - ежемесячно.

График получения и выплаты кредита включен в расчет денежного потока по
финансовой деятельности в табл.16. Для финансирования текущих оборотных активов
будет привлекаться собственные средства.

 .

2 Прогнозная финансовая отчетность по проектуФирма находится на упрощенной системе учета и отчетности и платит налог
на доход в размере 10 % от полученных доходов. Также фирма платит единый
социальный налог в размере 26,5% от заработной платы.

Амортизация начисляется на основные средства в размере 10 % в год.

Первоначальная стоимость составляет 550 тыс. рублей, 10 % стоимость доставки.
Амортизация - 550 · 1,1 · 0,1 = 60,5 тыс. рублей в год.

Прогнозные финансовые документы приведены далее. Горизонт расчета - 3
года.

Отчет о прибыли убытках приведен в табл. 15.

Таблица
15

Прогнозный
отчет о прибыли и убытках, тыс.

рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
Валовый объем продаж
3 856
4 673
5 664
Чистый объем продаж
3 470
4 206
5 098
Сырье
2 196
2 372
2 604
Электроэнергия
18
22
27
Упаковка
301
331
365
Заработная плата оператора
455
820
984
Аренда
72
72
72
Амортизация
61
61
61
Проценты за кредит
151
151
76
Чистая прибыль
216
377
911
Ежегодная чистая прибыль проекта по окончании третьего года оценивается в
911 тыс. рублей.

Отчет о движении денежных средств приведен в табл. 16.

Величина вложений в оборотные средства рассчитан исходя из формирования
запасов по сырью и упаковке в расчете на один месяц работы, т.е.

196 / 12 301 / 12 = 208 тыс. рублей в 2012 году и далее в связи с
изменением цены - дополнительные вложения.

Таблица
16

Прогнозный отчет о движении денежных средств, тыс. рублей

Показатели
2012 год
2013 год
2014 год
1
2
3
4
Поступления от продаж
3 695
4 639
5 623
Затраты на материалы и
комплектующие
-2587
-2798
-3067
Затраты на заработную плату
-455
-820
-984
Проценты
-151
-151
-76
Налоги
-386
-467
-566
Кэш-фло от операционной
деятельности
116
403
930
Затраты на приобретение
оборудования
-605
Вложения в оборотные
средства
-208
-17
-22
Кэш-фло от инвестиционной
деятельности
-813
-17
-22
Поток реальных денег
-697
386
908
Собственный капитал
220
Заемные средства
605
-302,5
-302,5
Кэш-фло от финансовой
деятельности
825
-302,5
-302,5
Чистый денежный поток
128
84
605
Баланс наличности на начало
периода
0
128
211
Баланс наличности на конец
периода
128
211
817
Реализация проекта принесет чистый объем денежных поступлений в размере
908 тыс.

рублей ежегодно.

Поток реальных денег стандартный, т.е. проект предполагает сначала
вложения, а затем отдачу. Чистый денежный поток положителен на всех этапах, что
говорит о финансовой состоятельности проекта.

 .3 Экономическая оценка инвестицийЧистая приведенная стоимость проекта составит (ставка дисконтирования 25
%):

 тыс. рублей.

Чистая приведенная стоимость проекта положительна при заданной ставке
сравнения, таким образом, проект за три года принесет в денежном выражении
денег больше, чем размещение инвестиционных ресурсов под 25 % в альтернативные
виды бизнеса. Следовательно, проект приемлем.

Индекс инвестиций составит:

 тыс. рублей.

Индекс инвестиций выше единицы, отдача от проекта выше вложений в 1,28
раза.

Внутренняя норма доходности составит 45 % годовых. Таким образом, проект
демонстрирует достаточную финансовую устойчивость: при ставке за кредит 25 %
его внутренняя норма - 45 %.

Срок окупаемости составляет 2,66 года (табл. 17).

Таблица
17

Расчет срока окупаемости

2012 год
2013 год
2014 год
Приведенный реальный
денежный поток, тыс. руб.
-697
309
581
Приведенный реальный
денежный поток нарастающим итогом, тыс. руб.
-697
-388
193
 года.
Все показатели позволяю сделать выводы о приемлемости проекта.

 7.

РИСКИ И ГАРАНТИИ .1 Количественный анализ рисковВ проекте был проведен количественный рисков. В процессе реализации
данного проекта под воздействием различных факторов возможно отклонение
реальных показателей проекта от их планируемых значений. Для оценки воздействия
подобных отклонений на эффективность проекта необходимо рассмотреть изменение
основных характеристик при реализации различных сценариев развития деятельности
в рамках данного проекта.

-   инвестиционные затраты.

-       объем реализации;

-       цена реализации продукции;

-       прямые издержки;

В качестве результирующих показателей принята чистая приведенная
стоимость. В расчетах принято, что ставки налогов постоянны и неизменны.

Результаты представлены в таблице 18.

Таблица
18

Изменение
результирующего показателя эффективности проекта при изменении исходных факторов
на 1 %

Инвестиций
Объем продаж
Затраты на сырье
Заработная плата
Проценты за кредит
Чистая приведенная
стоимость
-3,5%
57%
-35%
-9%
-1,6%
По итогам анализа можно сделать следующие выводы.

Наибольшее влияние на
результирующие показатели оказывают факторы:

- фактор прямого влияния: объем продаж. Изменение объем продаж на 1%
вызывает изменение значения NPV на 57 %.

-       Фактор обратного влияния: издержки. Удорожание сырья,
повышение заработной платы на 1% вызывает понижение показателей NPV на 35 % и 9
% соответственно.

-       Фактор обратного влияния: стоимость инвестиций. Рост
стоимости объемов инвестирования на 1% вызывает понижение показателей NPV на
3,5%.

-       Фактор обратного влияния: проценты за кредит. Рост
процентных выплат на 1% вызывает понижение показателей NPV на 1,6%.

 .2 Анализ безубыточностиАнализ безубыточности предполагает расчет точки безубыточности и запаса
финансовой прочности.

Данные для расчета приведены в табл. 19. В переменным
затратам отнесены затраты на сырье, электроэнергию, заработную плату и
упаковку.

К постоянным затратам отнесены проценты за кредит и арендная плата.

Таблица
19

Расчет
точки безубыточности

2012 год
2013 год
2014 год
Объем продаж в натуральном
выражении
12050
12170,5
12292,205
Цена
320
384
460,8
Объем продаж, тыс.

рублей
3856
4673
5664
Удельные переменные
затраты, в % к выручке
77
76
70
Постоянные затраты
223
223
148
Безубыточный объем выпуска
в натуральном выражении, кг
3039
2409
1077
Безубыточный объем выпуска
в стоимостном выражении
972
925
496
Запас финансовой прочности,
%
296,6
405,3
1041,5
Анализ показывает, что запас финансовой прочности в несколько раз
превышает точку безубыточности, поэтому проект является мало рискованным на
всем горизонте расчета.

Операционные рычаги показывают, во сколько раз изменится прибыль по
проекту, если соответствующий фактор изменится на 1 % (табл. 20).

Таблица
20

Расчет
операционных рисков

2012 год
2013 год
2014 год
Операционный рычаг по
объему выпуска
1,34
1,25
1,10
Операционный рычаг по цене
5,82
5,17
3,68
Операционный рычаг по
переменным затратам
4,49
3,92
2,59
Операционный рычаг по
постоянным затратам
0,34
0,25
0,10
Наиболее значимым факторов является цена.

При ее изменении на 1 % прибыль
изменится на 5,8 %. При изменении объема на 1 % прибыль изменяется в том же на
направлении на 1,3 %. Также значимы и переменные затраты из-за их высокого
удельного веса в выручке. Если стоимость сырья, заработная плата, стоимость
упаковки изменится на 1 %, то прибыль изменится в противоположном направлении
на 3-4 %.

В меньшей степени влияют на прибыль постоянные тартары.

 8. СОЦИАЛЬНО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ЗНАЧИМОСТЬ ПРОЕКТАПроект является локальным, т.е. его реализация направлена на решение
проблем конкретного малого предприятия и его реализация не повлияет серьезно на
положение рынка в городе, регионе или государстве.

Теме не менее,
социально-экономические последствия его реализации будут.

Во-первых, предложение продукции на рынок города расширит возможности
выбора для потребителей, что внесет свою лепту как в расширение потребительского
выбора, так и в развитие конкуренции на территории.

Во-вторых, развитие малого бизнеса - один их показателей уровня
устойчивого развития территории.

Если проект будет успешно выполнен, то у
предприятия-инициатора будет шанс улучшить свое финансовое положение.

В-третьих, так как в проекте участвует несколько предприятий, то его
реализация даст эффекты в смежных отраслях. Производители меда улучшать
возможности его реализации; поставщики упаковки - расширят рынки сбыта своей
продукции, производители оборудования - получат возможность реализации своих
разработок.

Запуская полученные средства далее в обращение, поставщики создают
мультипликативный эффект, что позитивно сказывается на экономике в целом.

В-четвертых, реализация проекта создаст два рабочих места со средней
зарплатой в 15 рублей в месяц и позволит пополнить бюджеты различных уровней в
среднем на 480 тыс. рублей в год.

СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ1.       Барроу, П. Бизнес-план, который работает / П.
Барроу. М.: Альпина Бизнес Букс, 2011. 288 с.

2.      Гансвинд, И.И. Бизнес есть бизнес 2. 50 ниш и 25
проектов из жизни российских предпринимателей / М.: ИД Секрет фирмы, 2007. 576
с.

.        Горемыкин, В.А. Энциклопедия бизнес-планов.

стратегии и тактика
развития компании / Ю.Н. Лапыгин, Д.Ю. Лапыгин. М.: Омега-Л, 2011. 350 с.

.        Липсиц, И.В. Экономический анализ реальных
инвестиций / И.В. Липсиц, В.В. Косов. М.: Магистр, 2011. 383 с.

.        Пелих А.С. Бизнес план или как организовать
собственный бизнес / А. С. Пелих. М.: Ось-89, 2011. 112 с.

.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

Петров, К.Н. Как разработать бизнес- план.
Практическое пособие с примерами и шаблонами. / К.Н. Петров. М.: Вильямс, 2011.
384 с.

.        Попов, В. М. Современные бизнес-технологии / В.М.
Попов, С.И. Ляпунов, В.В. Филиппов, Г.В. Медведев. М.: КноРус, 2007. 382 с.

.        Попов, В. М.

Поделиться
Похожие записи
Комментарии:
Комментариев еще нет. Будь первым!
Имя
Укажите своё имя и фамилию
E-mail
Без СПАМа, обещаем
Текст сообщения
Adblock detector